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计财审计股工作流程

索引号: 754533188/2014-00211 公开责任部门 连南县教育局
公开日期 2014-12-03 关键词
公开目录 办事指南 文号
信息有效性 有效 公开形式 主动公开
内容概述

1.编制部门年度经费预算工作流程:

根据教育系统和局机关各股室年度所需资金及教育系统所需各种专项资金,部署有关单位和局有关股室编制预算草案→汇总编制预算草案→报局长办公会议审定→报送县财政局审核(一上方案)→根据县财政局审核批复意见,编制二上方案→报局长办公会议审定→报送县财政局审定。

2.中小学申请项目资金划拨工作流程:

由项目实施单位提出实施项目的立项申请及资金请示(并附项目预算方案)→报局职能股室审核→报请局长办公会议讨论→报分管计财副局长审批→申请单位实施项目购置→职能股室参与验收并签字→报局长办公会议讨论资金安排→分管计财副局长签署审批意见→计财审计股股长编制拨款表→出纳员复核、拨款。

3.会计工作流程:

审核原始凭证将原始凭证分类填制会计凭证登记会计账簿记账凭证汇总记总账对账结账编制会计报表→报县财政局。

4.出纳员工作流程:

①拨款支付流程:计财审计股拟定经费划拨方案→报局长办公会议审定→报主管副局长审批→通过银行拨入单位帐户。

②现金(支票)付款流程:审核报销票据的相关手续→核算报销票据所需报销金额→到银行提取现金→报销票据金额付款→领款人当面点清现金数额。

③差旅费报销流程:外出开会或办事人员凭主管局长批准的会议通知或外出申请→填写借据→计财审计股股长审核→到出纳预借差旅费。会议或公差完毕后,当事人整理有关票据、填写旅差表→报分管局长审批→出纳员复核并办理核销手续。

④购买局机关办公用品、设备流程:各股室所需办公用品,由使用股室年初编制购置计划或临时提出购置申请→报分管财务局长审批→由计财股派人统一购置→使用股室办理签领手续→固定资产登记 (大宗物品购置要严格按照政府采购程序和要求进行政府采购) 。

5.固定资产调拨和报废流程:固定资产需作处置 (含调拨、报废)单位以书面形式报告局计财审计股→局计财审计股派员进行实地查验资产数量、状况→向主管局领导报告查验结果→按固定资产有关规定进行处置(报废资产填报废单一式三份、调拨资产填调拨单一式七份)。→报县国有资产管理局。(锅炉报废需锅炉检验所出具报废报告。) 
  6.政府采购工作流程:采购计划年初列入部门预算→采购单位(中小学或各股室)提出立项申请→局计财审计股审核→报局领导审批立项→提出采购申请,报县政府采购中心审批并确定采购方式→采购中心招标→与中标单位采购签订合同→中标单位供货或提供服务→采购单位验收→职能股室审核→索取正式发票并划拨款项(不得现金支付)。 
  7.校舍基本建设和维修工程实施流程:

校舍基本建设基本建筑程序:对项目可行性进行调查、论证,确定实施建设项目→编制规划方案设计方案上级主管部门批准项目立项地基勘探→施工图纸设计施工图审查、项目工程预算招投标签订施工合同、监理合同报监、办理施工许可施工过程管理竣工验收结算审定结算→资料收集、整理归档

校舍维修程序:实施项目单位编制维修方案→局计财审计股审核→报请局立项审批→签订施工合同→维修施工→工程验收→工程结算→报县审计中心审核结算。

8.内部审计工作流程: 
  内审组制定年度审计工作计划→选派人员组成审计组,编制审计工作方案→向被审计单位发送审计通知书→被审计单位提交审计相关的账册、会计报表、制度等书面资料、电子数据→审计组实施审计,填写审计工作底稿,取得审计证据→审计组整理、归纳、汇总、分析审计证据和审计工作底稿→审计组编写审计报告→审计组征求被审计单位对审计报告的意见→审计组参考被审计单位反馈的意见,审定审计报告→审计组出具审计意见或审计决定,报局分管领导审批签发→审计报告、审计意见书、决定送达被审计单位,抄送相关学校领导及个人→被审计单位将审计意见或审计意见书、审计决定书的落实情况报送审计组,审计组对重要的审计事项进行后续(跟踪)审计→审计组整理审计资料、归档。